В Україні не всяка діяльність, спрямована на отримання фінансових засобів, вважається підприємництвом. Закон надає можливість виконувати деякі фінансові операції без реєстрації фізичної особи-підприємця (ФОП) або іншим чином оформленого бізнесу. Втім, це стосується лише виняткових випадків. Основною умовою, що привертає увагу держави, є регулярність отримання доходу.

Слід чітко розрізняти підприємницьку діяльність та разові або неоподатковувані транзакції. Наприклад, для разового продажу особистого майна не потрібна реєстрація бізнесу. Також не вимагається оформлення для оренди до двох об’єктів нерухомості чи надання не систематизованих послуг. До джерел доходів, які допускаються без реєстрації, належать заробітна плата за трудовим договором та пасивні доходи, такі як дивіденди чи відсотки.

Регулярність і намір отримання прибутку визначають підприємницьку діяльність. Наприклад, разова продажа виготовленої власноруч шапки на OLX не є проблемою, але якщо особа постійно виготовляє та продає схожі вироби, це вже вважається бізнесом, що потребує легалізації та оформлення документів.

Банківські установи теж відіграють важливу роль у цій сфері. Вони зобов’язані контролювати підозрілі фінансові операції на рахунках клієнтів. Часті перекази, що походять від продажу товарів або послуг без реєстрації бізнесу, можуть призвести до блокування рахунку та звітування до податкової. Навіть невеликий, але систематичний заробіток в інтернеті може зацікавити контролюючі органи.

У останні роки продажі через соцмережі та онлайн-платформи різко зросли. Багато людей вважають, що торгівля через інтернет дозволяє уникнути оформлення бізнесу. Хоча податкові органи мають обмежені ресурси і не можуть проконтролювати всіх продавців в Instagram або на маркетплейсах, Державна податкова служба відзначає, що значна частина “тіньової” економіки вже перейшла в онлайн.

У 2023 році податківці почали моніторинг соцмереж для виявлення підприємців, які ведуть діяльність без реєстрації. Це свідчить про те, що неоформлені бізнеси опиняються під контролем держави, навіть якщо їхня діяльність обмежена цифровими платформами.